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國資委對國有資產(chǎn)管理中股權(quán)交易、無償劃轉(zhuǎn)等29個問題的集中回復(fù)

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(來源:國務(wù)院國資委)

問題一:關(guān)于《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》適用范圍

問:《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》第3條規(guī)定國有股東是指境內(nèi)的國有企業(yè)。如果境外國有股東(即央企的境外全資子公司)將其持有的上市公司股份通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)央企下屬的上市公司,是否適用《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》?

答(2023-12-26):根據(jù)《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部 中國證監(jiān)會令第36號,以下簡稱36號令)第七十四條,央企境外全資子公司所持上市公司股份轉(zhuǎn)讓需適用36號令。

問題二:國有參股股東非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份審批權(quán)限的問題

問:36號令第七條第二款規(guī)定“國有股東所持上市公司股份在本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行的無償劃轉(zhuǎn)、非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項”由國家出資企業(yè)負(fù)責(zé)管理。請問,這一項的“本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部”是同時針對“無償劃轉(zhuǎn)”和“非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓”,還是僅限定“無償劃轉(zhuǎn)”?如果非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓并非在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行,而是轉(zhuǎn)讓給集團(tuán)外部的企業(yè),這種情形是否屬于國家出資企業(yè)管理范圍,需要國資委審批嗎?

答(2023-12-22):36號令規(guī)定的國有股東所持上市公司股份在本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行的無償劃轉(zhuǎn)、非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項均由國家出資企業(yè)負(fù)責(zé)管理;向企業(yè)集團(tuán)外部非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。

問題三:央企購買交易所掛牌資產(chǎn)是否需要履行招采和評估程序的問題

問:中央企業(yè)直接從公開交易所摘牌購買資產(chǎn)的行為除履行投資決策審批程序外,是否需要按照單一來源采購方式履行招采程序?若掛牌資產(chǎn)為國有資產(chǎn),是否無需另外進(jìn)行資產(chǎn)評估?

答(2023-12-8):1.問題所述“中央企業(yè)從公開交易所摘牌購買資產(chǎn)”為經(jīng)過企業(yè)投資決策審批后的市場化交易行為,不屬于招采程序規(guī)范的范圍。

2.從產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)購入國有資產(chǎn),因轉(zhuǎn)讓方已履行資產(chǎn)評估及備案程序,買受人可不履行資產(chǎn)評估及備案程序。

問題四:《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》是否適用于國有參股公司?

問:《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》第二條規(guī)定:“各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)(以下統(tǒng)稱所出資企業(yè))及其各級子企業(yè)(以下統(tǒng)稱企業(yè))涉及的資產(chǎn)評估,適用本辦法。”請問,該條規(guī)定的“各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)(以下統(tǒng)稱所出資企業(yè))及其各級子企業(yè)(以下統(tǒng)稱企業(yè))”是否包括國有參股公司?如果包括的話,國有參股公司屬于各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)還是屬于各級子公司?

答2022-12-22: 《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》(國資委令第12號)第二條的適用范圍包括國有全資、控股以及實際控制企業(yè)。國有參股企業(yè)發(fā)生《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》(國資委令第12號)第六條相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為時,國有參股企業(yè)的國有股東代表應(yīng)當(dāng)按照國資監(jiān)管相關(guān)規(guī)定發(fā)表股東意見。

問題五:轉(zhuǎn)讓未實繳部分產(chǎn)權(quán)是否審計評估、進(jìn)場?未實繳部分如何依據(jù)評估值確定底價?

問:1. 國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè),國有股東認(rèn)繳出資只有部分到位,如不再繼續(xù)認(rèn)繳,擬將未實繳部分出資對應(yīng)的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,是否需要執(zhí)行《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定,對該部分產(chǎn)權(quán)是否需要進(jìn)行審計評估、履行公開轉(zhuǎn)讓程序?

2. 國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè),國有股東實繳出資為零,該部分產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是否需要評估?

3. 資產(chǎn)評估結(jié)果是全部股東權(quán)益價值,如公開轉(zhuǎn)讓未實繳到位出資對應(yīng)的產(chǎn)權(quán),這部分產(chǎn)權(quán)如何依據(jù)評估值確定轉(zhuǎn)讓底價?

答2022-7-14:1. 國有及國有控股、實際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán),應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部令第32號)及《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》(國資委令第12號)的相關(guān)規(guī)定,履行決策批準(zhǔn)、審計、資產(chǎn)評估等工作程序后,通過產(chǎn)權(quán)交易市場公開進(jìn)行。

2. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在公司發(fā)起協(xié)議中對各股東的出資義務(wù)做出明確約定,股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行。國有股東尚未完全實繳注冊資本而需要轉(zhuǎn)讓股權(quán)時,應(yīng)將權(quán)利受限情況予以披露,并對受讓方繼續(xù)履行出資義務(wù)提出要求。

問題六:國有控股企業(yè)定向增資與掛牌交易是否沖突

問:國有控股企業(yè)在不滿足非公開協(xié)議增資的情況下,是否可以通過正常進(jìn)場掛牌實現(xiàn)定向增資?如不行需要通過何種方式實現(xiàn)定向增資?有無相關(guān)法律規(guī)定?

答2023-11-24:按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部令第32號,以下簡稱32號令),企業(yè)國有資產(chǎn)交易應(yīng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行,國家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

根據(jù)您所提問題,國有控股企業(yè)在不滿足32號令第四十五、四十六條中關(guān)于非公開協(xié)議增資有關(guān)情形的情況下,應(yīng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行增資,并按公開披露的投資方資格條件和遴選方式選定投資方。

問題七:32號令第四十六條“企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)”如何理解

問:關(guān)于32號令第四十六條中提出的“企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”的情況中,此處的企業(yè)僅包含國有企業(yè)嗎?是否包含民營企業(yè)對國有企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的情況?

答2023-11-7: 《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部令第32號)第四十六條所述“企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”主要是指金融機(jī)構(gòu)債權(quán)轉(zhuǎn)為企業(yè)股權(quán)行為,其他債權(quán)原則上不符合該款所屬非公開協(xié)議增資的情形。其中“債權(quán)”是指金融機(jī)構(gòu)債權(quán),一般不包括國有企業(yè)其他類型的應(yīng)付賬款。具體可參照《國務(wù)院關(guān)于積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的意見》(國發(fā)〔2016〕54號)及其附件規(guī)定的“轉(zhuǎn)股債權(quán)范圍以銀行對企業(yè)發(fā)放貸款形成的債權(quán)為主,適當(dāng)考慮其他類型債權(quán)”。

問題八:關(guān)于國資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)問題

問:在一家國有控股公司中,如果非國資股東轉(zhuǎn)讓股份給國資股東,請問這種情形下需要進(jìn)場公開交易嗎?

答2023-10-9:根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部令第32號,以下簡稱32號令)第三條第一款,企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是指履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為。32號令中企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為規(guī)范的主體是轉(zhuǎn)讓方,即轉(zhuǎn)讓方是履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的,其轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán)應(yīng)當(dāng)按照32號令相關(guān)規(guī)定進(jìn)場交易。因此,非國有股東轉(zhuǎn)讓所持國有企業(yè)股權(quán)的行為不屬于32號令的規(guī)范范疇。

問題九:央企與地方國企之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否進(jìn)場,減資是否進(jìn)場?

問:1.若A公司(央企三級子公司)與B公司(地方國有企業(yè))共同出資成立C公司(A公司控股)合作開發(fā)項目,AB兩公司在合作協(xié)議中約定,合作期滿后,A公司將持有的C公司股權(quán)通過法定程序以實繳注冊資本金為對價轉(zhuǎn)讓給B公司。請問協(xié)議如此約定,若A公司要將其持有的C公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司,是否也必須按照32號令《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易所公開掛牌。

2.若A公司(央企三級子公司)與B公司(地方國有企業(yè))共同出資成立C公司(A公司控股)合作開發(fā)項目,合作期滿后,A公司可否直接通過定向減資的方式退出C公司,而無需進(jìn)場交易?還是即使減資退出也必須進(jìn)場交易?

答2022-10-3:1. 國有控股企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán)應(yīng)按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部令第32號)規(guī)定進(jìn)場公開交易。按照《中華人民共和國公司法》相關(guān)規(guī)定,在同等條件下公司原股東可以行使優(yōu)先購買權(quán)。

2. 企業(yè)國有股權(quán)退出建議采取股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式,通過產(chǎn)權(quán)市場公開交易。

問題十:企業(yè)產(chǎn)權(quán)在國家出資企業(yè)及其控股子企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓是否可以豁免進(jìn)場?

問:企業(yè)產(chǎn)權(quán)在國家出資企業(yè)及其控股子企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓,且轉(zhuǎn)讓方、受讓方均為國有獨(dú)資或全資企業(yè)的,是否可以采用非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)?是否需要報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)?

答2022-9-26:根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部令第32號)第三十一條第二款,同一國家出資企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的,經(jīng)該國家出資企業(yè)審議決策,可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

問題十一:轉(zhuǎn)讓境外子公司股權(quán)是否必須進(jìn)場?

問:請問國資委管理的企業(yè)需要轉(zhuǎn)讓境外子公司的控制權(quán)時是否必須通過進(jìn)場交易的方式進(jìn)行?

答2022-8-3:中央企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持境外企業(yè)股權(quán)應(yīng)按照《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》(國資委令第27號)、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)事項的通知》(國資法產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2020〕70號)等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

問題十二:其他股東既不同意轉(zhuǎn)讓也不行使優(yōu)先受讓權(quán)是否影響在產(chǎn)交所掛牌?

問:我司系地方省屬控股國有企業(yè),現(xiàn)控股持有A公司(有限公司)55的股權(quán),另外一個股東系民營企業(yè)持有45股權(quán)。現(xiàn)我司欲轉(zhuǎn)讓持有的55股權(quán),并向?qū)Ψ矫駹I股東送達(dá)了“征求其是否同意并行使優(yōu)先購買權(quán)”的意見征詢函,但對方民營股東既不同意轉(zhuǎn)讓、又不購買擬轉(zhuǎn)讓的55股權(quán)。此等情形下,雙方股東根本無法形成關(guān)于轉(zhuǎn)讓股權(quán)的A公司股東會書面決議。按照《公司法》第71條和《公司法》司法解釋四第17條和19條的規(guī)定,此等情形下,應(yīng)當(dāng)視為民營股東同意我方轉(zhuǎn)讓股權(quán),而且若民營股東要行使優(yōu)先購買權(quán),應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)行使優(yōu)先購買權(quán),但對方至今也未行使優(yōu)先購買權(quán)。目前我方向產(chǎn)權(quán)交易所申請掛牌轉(zhuǎn)讓,但產(chǎn)權(quán)交易所根據(jù)32號令第9條規(guī)定,以我司沒有形成關(guān)于轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東會決議、對方股東也未放棄優(yōu)先購買權(quán)為由,不同意我司掛牌轉(zhuǎn)讓。

請問:在此等情形下,產(chǎn)權(quán)交易所不同意我方掛牌轉(zhuǎn)讓的理由是否同意?我司是否必須按照32號令第9條的規(guī)定取得股東會書面決議?如果實在無法取得股東會書面決議,我司如何完善,才能具備掛牌轉(zhuǎn)讓的條件?

答2022-7-7:根據(jù)您所述情形,其他股東不放棄優(yōu)先購買權(quán)并不會對項目掛牌構(gòu)成障礙,轉(zhuǎn)讓方可在擬受讓方和交易價格確定后,書面請其他股東發(fā)表意見,必要時委托律師出具律師函?!?/p>

問題十三:如何理解39號文豁免進(jìn)場條件?不同國有控股企業(yè)進(jìn)行公開交易的審批單位為何?

問:39號文涉及到在不同國有控股企業(yè)之間進(jìn)行非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓的第一條:“涉及政府或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動的國有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整,以及專業(yè)化重組等重大事項,企業(yè)產(chǎn)權(quán)在不同的國家出資企業(yè)及其控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓,且對受讓方有特殊要求的,可以采取協(xié)議方式進(jìn)行。”

1. 請問哪些屬于“政府或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動的國有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整,以及專業(yè)化重組等重大事項”,是否有細(xì)則?

2. 請問“企業(yè)產(chǎn)權(quán)在不同的國家出資企業(yè)及其控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓,且對受讓方有特殊要求的,可以采取協(xié)議方式進(jìn)行”的審批單位為何?是同級國資監(jiān)管部門還是國家出資企業(yè)審批即可?

答2022-6-9:根據(jù)《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項的通知》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2022〕39號)第一條可采取非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的,轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)均為國有及國有控股企業(yè),且符合以下情形之一:(一)落實本級政府部署要求;(二)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動的國有資本進(jìn)行布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和專業(yè)化整合過程中,需要實現(xiàn)資源重組目標(biāo),或者對受讓方有特殊要求的。  

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓由轉(zhuǎn)讓方所屬國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

問題十四:國有參股公司,國有股東轉(zhuǎn)讓股權(quán),意向受讓方為公司其他股東,是否需要進(jìn)場?

問:關(guān)于國有參股企業(yè)股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)轉(zhuǎn)讓的問題想咨詢一下:若A公司(國有控股)與B公司(民營企業(yè))共同出資成立C公司(國有參股且非實際控制),若A公司要將其持有的C公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司,是否需要按照32號令《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易所公開掛牌?若需要公開掛牌,如何保證B公司能夠受讓股權(quán)?若不需要公開掛牌,是否有相關(guān)政策依據(jù)?

答2022-4-13:國有控股企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán)應(yīng)按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部令第32號)規(guī)定進(jìn)場公開交易。按照《中華人民共和國公司法》相關(guān)規(guī)定,在同等條件下公司原股東可以行使優(yōu)先購買權(quán)。

問題十五:國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓中審計的凈資產(chǎn)值如何確定?

問:根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(32號令)第三十二條的規(guī)定,同一國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)內(nèi)部實施重組整合,轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)的,轉(zhuǎn)讓價格可以資產(chǎn)評估報告或最近一期審計報告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定,且不得低于經(jīng)評估或?qū)徲嫷膬糍Y產(chǎn)值。請問上述“最近一期審計報告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值”是被轉(zhuǎn)讓股權(quán)的標(biāo)的企業(yè)的凈資產(chǎn)值,還是轉(zhuǎn)讓方賬面上所記載的經(jīng)審計的被轉(zhuǎn)讓股權(quán)(長期股權(quán)投資)的凈資產(chǎn)值(賬面價值)?

答2021-11-30:《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部令第32號)第三十二條中“轉(zhuǎn)讓價格可以資產(chǎn)評估報告或最近一期審計報告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定”,最近一期審計報告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值是指轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計后凈資產(chǎn)值。

問題十六:關(guān)于32號令與120號文規(guī)定不一致如何適用?

問:關(guān)于32號令22條“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露期滿、產(chǎn)生符合條件的意向受讓方的,按照披露的競價方式組織競價”,該條文與120號文32條,“只征集到一個合格意向受讓方的直接協(xié)議成交,征集到2個以上的競價確定”的描述是不一致的,請問現(xiàn)在是否還能適用120號文的規(guī)定?

答2020-12-11:2016年,我委對《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國資委 財政部令第3號)進(jìn)行了修訂,印發(fā)了《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部令第32號,以下簡稱32號令),對企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)管作出規(guī)范要求。《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則>的通知》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕120號)是在具體操作層面對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為作出詳細(xì)規(guī)定,兩個文件并無沖突。如在具體文字表述中存在不一致的地方,根據(jù)32號令第六十七條,以32號令為準(zhǔn)。

問題十七:國有股權(quán)作價出資給非國資企業(yè)是否需要進(jìn)場交易?

問:您好,我想咨詢一下有關(guān)國有股權(quán)作價出資給非國資企業(yè)的相關(guān)問題。具體如下:1. 根據(jù)《國有資產(chǎn)法》的規(guī)定,國有企業(yè)可以以非貨幣資產(chǎn)對外投資,請問非貨幣財產(chǎn)是否包括國有股權(quán),即國有股權(quán)是否可以作價出資?

2. 根據(jù)公司法司法解釋三,股權(quán)作價出資,需要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法定手續(xù)。根據(jù)32號令,國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓需要進(jìn)場交易并征集不特定市場主體競拍,請問國有股權(quán)向特定的非國資企業(yè)作價出資所涉及到的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否適用32號令并需要進(jìn)場交易?如需進(jìn)場交易,如何保證出資對象特定化?

3. 根據(jù)《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定,國有股東以所持上市公司股份出資的,可以非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份。在國資股為非上市股份的情況下,可否類推適用該規(guī)定?如適用,需要國有股東提供哪些審核材料?

答2020-11-26:國有企業(yè)以所持企業(yè)股權(quán)作價出資,應(yīng)當(dāng)履行企業(yè)對外投資論證決策工作程序,并按照《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》(國資委令第12號)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估。

問題十八:產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方關(guān)于交易價款的分期付款安排需要符合32號令規(guī)定嗎?

問:按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(以下簡稱“《管理辦法》”)第31條規(guī)定的非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方關(guān)于交易價款的分期付款安排,是否必須符合《管理辦法》第28條的規(guī)定?

國資委回復(fù):以非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的,應(yīng)按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第二十八條規(guī)定執(zhí)行。

問題十九:32號令適用時間問題?

問:2016年6月24日,貴委下發(fā)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》。如某產(chǎn)權(quán)交易已經(jīng)在該文件下發(fā)之前通過審核、評估程序,并在交易所掛牌,但產(chǎn)權(quán)交易合同日期在文件頒布之后。那么,該項交易是否還應(yīng)受《企業(yè)國有資產(chǎn)交易辦法》約束和調(diào)整?請予釋明。

國資委回復(fù):《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委財政部令第32號,以下簡稱32號令)自公布之日起施行,公布日之前已在交易所掛牌的項目,不受32號令約束和調(diào)整。

問題二十:國資委間接持股48%的企業(yè)轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)是否進(jìn)場?

問:您好,我們是一家深圳的公司,國資委間接持有我們公司約48的股權(quán)?,F(xiàn)在我們公司的下屬子公司(我們持有該子公司60的股權(quán)),想請問如果我們的子公司轉(zhuǎn)讓股權(quán),是否需要適用32號令?

國資委回復(fù):《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》中規(guī)定適用范圍包括:履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為,您咨詢的子公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)問題,還要看該公司是否是國有實際控股企業(yè),如果是實際控股,就適用該辦法。

問題二十一:關(guān)于32號令第31條產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓條件的理解?

問:《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三十一條 以下情形的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式:(一)涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合,對受讓方有特殊要求,企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的,經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式;(二)同一國家出資企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的,經(jīng)該國家出資企業(yè)審議決策,可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

一、對于該條中第一款,1. 涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合,2. 對受讓方有特殊要求,3. 企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的,請問這三點(diǎn)是必須同時滿足還是只需要滿足一點(diǎn)即可?

二、關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)具體指哪些行業(yè)和企業(yè)?

國資委回復(fù):1. 這三點(diǎn)需要全部滿足即可采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。2. 對于命脈行業(yè),包括軍工國防科技、電網(wǎng)電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運(yùn)、金融、文化9個行業(yè)。關(guān)鍵領(lǐng)域,包括重大裝備制造、汽車、電子信息、建筑、鋼鐵、有色金屬、化工、勘察設(shè)計、科技9個領(lǐng)域。

問題二十二:央企四級子公司是否需在中央企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?

問:某公司為中央企業(yè)的四級子公司,該公司是否屬于央企?其對外進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時,是否應(yīng)當(dāng)在國務(wù)院國資委公布的從事中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易業(yè)務(wù)的交易機(jī)構(gòu)名單中的選擇交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?

國資委回復(fù):產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方為中央企業(yè)及其各級全資、控股、實際控制企業(yè)時,均應(yīng)當(dāng)在國務(wù)院國資委公布的從事中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易業(yè)務(wù)的交易機(jī)構(gòu)名單中選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。請參照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委財政部令第32號)第四條確定適用企業(yè)范圍。

問題二十三:國有控股上市公司子公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否要進(jìn)場?

問:請問國有控股上市公司子公司(包括控股和參股)的股權(quán)變更事項(如增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓),是應(yīng)該適用《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》,還是《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》?即應(yīng)該適用上市公司國有股權(quán)管理的規(guī)定,還是非上市公司國有股權(quán)管理的規(guī)定?國有控股上市公司下屬子公司股權(quán)變更,是否需要進(jìn)場交易?建議國資委對該問題予以明確。

國資委回復(fù):國有控股上市公司子公司轉(zhuǎn)讓所持(非上市企業(yè))控股、參股股權(quán),以及國有控股上市公司控股子公司(非上市企業(yè))增資等事項,適用《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部令第32號),原則上應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)市場公開進(jìn)行。

問題二十四:關(guān)于如何確定國有資產(chǎn)評估委托方的問題咨詢

問:根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有關(guān)問題的通知》(國務(wù)院產(chǎn)權(quán)〔2006〕274號):企業(yè)發(fā)生應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估的經(jīng)濟(jì)行為時,應(yīng)當(dāng)由其產(chǎn)權(quán)持有單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。經(jīng)濟(jì)行為事項涉及的評估對象屬于企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)范圍的,由企業(yè)委托;經(jīng)濟(jì)行為事項涉及的評估對象屬于企業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資人權(quán)利的,按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系,由企業(yè)的出資人委托。企業(yè)接受非國有資產(chǎn)等涉及非國有資產(chǎn)評估的,一般由接受非國有資產(chǎn)的企業(yè)委托。請問企業(yè)(非國資)接受國有資產(chǎn)的增資或者收購時,是否可以采取共同委托的方式聘請評估機(jī)構(gòu)?即企業(yè)(非國資)與國資方同時進(jìn)行委托?

國資委回復(fù)(2023-8-3): 《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》(國資委令第12條)第二十二條規(guī)定,企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時,應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果為作價參考依據(jù)。作價參考在企業(yè)實施相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為時,屬于具有商業(yè)價值的重要信息,不宜由交易雙方共同委托掌握。

問題二十五:32號令第四十五條“同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)”如何理解

問:根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第四十五條規(guī)定“以下情形經(jīng)同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資”根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第四十五條規(guī)定“以下情形經(jīng)同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資”1、同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)是指的誰的同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)?2、什么是同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)?

答(2023-9-11):《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國務(wù)院國資委 財政部令第32號)中企業(yè)增資行為規(guī)范的是被增資企業(yè)。因此,第四十五條中的“同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)”是指對被增資企業(yè)所屬的國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)的同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

問題二十六:32號令非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓相關(guān)問題

問:32號令第45條規(guī)定“因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要,由該投資方參與國家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資”的,經(jīng)同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資,這一條如何理解?是否拓寬了非公開協(xié)議的范圍?特定投資方是民營企業(yè)的,是否也可以采取非公開協(xié)議方式?

答(2023-7-19):沒有拓寬非公開協(xié)議的范圍。按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部令第32號)第四十五條第二項“因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要”,是指從國家出資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略角度考慮,與特定的投資方進(jìn)行合作,需要結(jié)合不同國家出資企業(yè)的功能定位和行業(yè)特點(diǎn)予以確定,由國家出資企業(yè)予以充分論證,國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審批。

問題二十七:國有控股企業(yè)處分租賃物是否需要進(jìn)場交易?

問:請問國有控股的企業(yè),主營是從事融資租賃業(yè)務(wù)的,在租賃期滿后,處置(包含出售)租賃物時,是否需要進(jìn)場交易?

答(2022-12-19):融資租賃行為不在《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委 財政部令第32號)的規(guī)范范圍內(nèi)。

問題二十八:關(guān)于《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的相關(guān)問題

問:《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三十五條“國家出資企業(yè)決定其子企業(yè)的增資行為”。請問:1.國家出資企業(yè)各級子企業(yè)的增資行為是否都需要國家出資企業(yè)決策?對不屬于需要報同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的子企業(yè)增資行為,國家出資企業(yè)能否向下進(jìn)行授權(quán)?即國家出資企業(yè)A能否授權(quán)其直接持股企業(yè)B決定其下屬企業(yè)的增資行為?2.國家出資企業(yè)A能否授權(quán)其下屬企業(yè)B決定B企業(yè)下屬企業(yè)的同比例增資行為?

答(2022-12-2):按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委、財政部令第32號)第六條、第三十五條規(guī)定,國家出資企業(yè)負(fù)責(zé)其各級子企業(yè)國有資產(chǎn)交易的管理,決定其各級子企業(yè)的增資行為。主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域,主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的子企業(yè)的增資,須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

問題二十九:關(guān)于境外國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓問題的咨詢

問:在《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》實施后,《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)事項的通知》實施前的這段時間內(nèi),中央企業(yè)控股企業(yè)直接、間接全資擁有的子企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓所持境外國有產(chǎn)權(quán),是否可依據(jù)最近一期審計報告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定價格?

答(2022-11-4):《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》(國資委令第27號)第十三條規(guī)定“中央企業(yè)在本企業(yè)內(nèi)部實施資產(chǎn)重組,轉(zhuǎn)讓方為中央企業(yè)及其直接或者間接全資擁有的境外企業(yè),受讓方為中央企業(yè)及其直接或者間接全資擁有的境內(nèi)外企業(yè)的,轉(zhuǎn)讓價格可以以評估或者審計確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為底價確定”。建議依據(jù)上述規(guī)定確定轉(zhuǎn)讓價格。

 


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